2021년 자체감사 계획

	사 천 시 (공보감사담당관)

-

2021년 자체감사 계획

Ⅰ

감사 개요

1	감사근거

❍ 공공감사에 관한 법률(법률 제14839호, 2017.7.26. 개정)

❍ 공공감사에 관한 법률 시행령(대통령령 제26241호, 2015.5.18. 개정)

❍ 사천시 행정감사규칙(사천시 규칙 제673호, 2018.10.11. 개정)

2	감사운영 방향

❍ 확고한 공직기강 확립 및 직원 사기진작 적극 추진

- 복무점검 강화 및 보안의식·비상대응태세 확립

- 공직사회 신뢰를 훼손하는 비위행위 점검 강화

- 재산심사 및 퇴직자 취업제한제도 운영의 실효성 확보

❍ 부패척결 및 청렴문화 조성을 위한 기반 구축 강화

- 청렴리더 양성을 통해 청렴문화 정착 및 청렴의식 함양

- 반부패 시책평가 결과 미흡분야 개선방안 마련

- 민간암행어사, 비위정보 수집 등 공직감찰 실시

- 공직윤리 강화를 위한 다양한 청렴확산 프로그램 운영

❍ 효율적 감사수행체계 마련 및 감사인력 전문역량 강화

- 사전·예방적 감사를 통한 규제개선 지원 및 적극행정 유도

- 감사 지적사항에 대한 피드백 강화를 통해 직무감사 효율화

- 상시점검을 통해 직무 태만 등 소극행정 행위자 엄중 문책

3	감사 대상기관

감사운영 방침

❍ 직속기관 및 사업소에 대한 자체감사는 3년마다 실시하되, 상부기관 감사와 중복되지 않도록 조정

「사천시 행정감사규칙」제3조에 따르면 종합감사는 2년 1회 실시를 원칙으로 하되, 시장이 따라 필요하다고 인정하는 경우 그러하지 아니하다라고 규정하고 있음.

❍ 읍·면·동·출장소는 2년 주기로 실시

❍ 특정감사는 감사 사각지대가 없도록 비위 발생우려 시 별도 실시

감사 대상기관

구 분	계	대상부서	비 고
종합감사	감사일정	서포면, 사남면, 향촌동, 용현면, 선구동, 벌용동, 남양동, 사천읍, 평생학습센터, 보건소
일상감사	수시	공사(2억원 이상), 용역(5천만 원 이상), 물품(2천만 원 이상)
계약심사	수시	공사(2억 원 이상), 용역(5천만 원 이상), 물품(2천만 원 이상)
복무감사	수시	전 부서
상시 모니터링	수시	전 부서

Ⅱ

분야별 추진계획

1	시 종합감사

감사방향

❍ 불합리한 행정제도 개선과 반복 지적사례 해소

❍ 소극적인 업무처리행태 개선 및 우수사례 발굴·전파

감사대상

❍ 대상관서 : 10개 기관(2개 직속기관, 8개 읍·면·동)

합 계	관 서 명
10개 기관	서포면,사남면,향촌동,용현면,선구동,벌용동,남양동,사천읍 평생학습센터, 보건소

감사기간 및 범위

❍ 감 사 반 : 감사팀장 외 5명

❍ 감사기간 : 1~5일간(사안에 따라 연장가능)

- 면·동 3일, 평생학습센터(3일), 보건소(5일)

❍ 감사범위 : 2018년 종합감사 후 ~ 감사일 현재

(사안에 따라 대상범위 추가 가능)

※ 기관별 감사일정 : 붙임 참조

중점 감사내용

❍ 행정운영 및 주요 시책사업에 대한 이행 실태

❍ 예산집행의 비효율과 회계질서 점검

❍ 공사 시행 및 사후관리 전반

❍ 민원처리실태 및 공직기강 확립

❍ 기타 법규 위반 행위

2	도 종합감사 수감

감사방향

❍ 불합리한 행정제도 개선과 반복 지적사례 해소

❍ 소극적인 업무처리행태 개선 및 우수사례 발굴·전파

감사대상

❍ 대상관서 : 사천시

감사기간 및 범위

❍ 감 사 반 : 감사반장 외 18명

❍ 감사기간

- 사전감사 : 2021년 5월  3일 ∼ 5월 7일(4일)

- 본  감사 : 2021년 5월 10일 ∼ 5월 24일(10일)

❍ 감사범위 : 2017년 감사원 종합감사 후 ~ 감사일 현재

(사안에 따라 대상범위 추가 가능)

3	특정감사

감사방향

❍ 비위 개연성이 높은 취약분야에 대한 선택적 감사

❍ 출자·출연기관 예산집행 및 출연금 관리실태 적정성

감사기간 및 범위

❍ 감 사 반 : 감사팀장 외 5명

❍ 감사기간 : 5일(사안에 따라 연장 가능)

❍ 감사범위 : 2018년 ~ 2021년 감사일 현재

중점 감사내용

❍ 예산 집행 실태 및 법령상 의무 보고사항 이행 여부

❍ 보조사업 결산, 출연금 관리실태 및 수의계약 등 적법성 여부

❍ 기타 업무추진에 따른 적법성 여부

4	일상감사 및 계약심사

감사방향

❍ 주요사업 예산집행의 적법성·타탕성 점검

❍ 행정 낭비요인과 시행착오 사전예방 및 제도개선

대상 및 범위

구 분	분 야	범 위
일상감사	공 사	공사금액 2천만원 이상
	용 역	용역금액 5천만원 이상
	물 품	2천만원 이상
계약심사	공 사	추정금액 2억원 이상
	용 역	추정금액 5천만원 이상(학술연구용역 3천만원 이상)
	물 품	2천만원 이상

감사시기

❍ 일상감사 : 공사 시행품의 전(최종결재권자 결재 전 의뢰)

❍ 계약심사 : 공사 계약의뢰 시

중점 감사내용

❍ 일상감사

- 주요정책 집행에 앞서 업무의 적법성·타당성 등 점검·심사

- 소요예산 및 예정가격 산정의 적정성 여부

- 조달청 나라장터, 물가정보 등 단가비교를 통한 물품구입 여부

- 중앙부처 상위 계획 및 유관기관 등 다른 사업과의 연계성 검토 등

❍ 계약심사

- 현장여건․공종별 특성 등 고려한 적정원가 산출 여부

- 설계변경에 대한 사업비 과다 산정으로 예산낭비요인 검토

- 내역 및 기술적 타당성 적정여부 사전 검토 등

5	상시 모니터링 감사

감사방향

❍ 내부통제로 비위발생 이전에 문제발생 소지 차단

❍ IT기술을 감사기법에 접목하여 시간과 인력 절감

감사시기 및 추진체계

❍ 감사시기 : 수시

❍ 시스템명 : 청백-e 시스템

❍ 추진체계

- 점검 항목별 부적정 처리내용 자동 추출

- 담당부서 사용자와 관리자의 소명자료 제출

- 감사부서 확인 및 비정상적인 처리사항 추출 감사

운용결과 처리

❍ 모니터링 결과 적발된 비위에 대해 사실관계 조사

❍ 조치사항 미입력 및 미제출 부서 주의조치 및 집중 감사

❍ 허위보고 부서에 대하여는 관련자 문책

6	복무감사

감사방향

❍ 대민행정 서비스 질 향상과 신뢰받는 공직풍토 조성

❍ 금품·향응수수, 음주운전 행위 근원적 차단

대상기관

❍ 기    간 : 연중 지속 추진

※ 지방선거 전·후, 연말연시, 추석․설 명절 전후, 휴가철, 기타 필요시

❍ 대    상 : 전 부서

❍ 감 사 반 : 감사팀장외 5명(필요시 타부서 협조)

❍ 감사방법 : 현지출장 또는 암행감찰

중점 추진내용

❍ 근무시간 미준수, 근무시간 음주 등 공무원 복무기강 확립실태

❍ 근무지 무단이탈, 조기퇴근 등 간부공무원 근무실태

❍ 금품수수․향응수수 등 공무원 행동강령 위반실태

❍ 주민 불편사항 및 법질서 위반행위

❍ 공무원 품위손상 행위 및 관용차량의 사적이용 행위 등

조치계획

❍ 위법 사항에 대하여는 관련법규에 따라 엄중 문책

❍ 도박, 음주운전, 민원 불친절 등은 본인, 동석자, 부서장 연대 문책

Ⅲ

행정사항

감사 결과 공개

❍ 공개대상 : 종합감사 및 특정감사

❍ 공개방법 : 시 홈페이지 게시

❍ 공개시기 : 감사결과 보고 후 7일 이내

감사수감 자료 제출

❍ 감사 수감 기관은 감사개시 7일전까지 수감자료 제출

❍ 감사자료는 전회 감사 실시기간 이후부터 감사일 현재까지 작성

❍ 특정감사 및 기타 감사는 필요시 수감자료 별도 요구

기타사항

❍ 감사일정은 상급기관 감사계획 등에 따라 변동될 수 있음.

[붙임]

2021년도 자체감사 일정

시 기	감사종류	대상기관	기간	감사범위
연 중	일상감사	해당부서	수시	해당분야
	계약심사	해당부서	수시	해당분야
	복무감사	전 부서	수시	복무분야
1월	복무감사	전 부서
2월	종합감사	벌용동	2.16 ~ 2.18	2018년 10월부터 감사일현재까지 업무전반
3월	종합감사	향촌동	3.9 ∼ 3.11	2019년 4월부터 감사일현재까지 업무전반
3월	종합감사	서포면	3.23 ∼ 3.25	2019년 4월부터 감사일현재까지 업무전반
4월	복무감사	전 부서
5월	도종합감사 수감	사천시	사전)5.3(월)∼5.7(금) 본)5.10(월)∼5.24(월)	2017년 감사원 종합감사 이후 감사일현재까지 업무전반
6월	종합감사	용현면	6.8 ∼ 6.10	2019년 7월부터 감사일현재까지 업무전반
6월	종합감사	사남면	6.22 ∼ 6.24	2019년 10월부터 감사일현재까지 업무전반
7월	복무감사	전 부서
8월	복무감사	전 부서
9월	종합감사	선구동	9.7 ~ 9.9	2019년 10월부터 감사일현재까지 업무전반
	종합감사	남양동	9.28 ~ 9.30	2019년 10월부터 감사일현재까지 업무전반
10월	종합감사	평생학습센터	10.12 ~ 10.15	2018년 6월부터 감사일현재까지 업무전반
	종합감사	사천읍	10.26 ~ 10.28	2019년 11월부터 감사일현재까지 업무전반
11월	종합감사	보건소	11.8 ~ 11.12	2018년 12월부터 감사일현재까지 업무전반
12월	복무감사	전 부서		복무감찰(연말)

* 상기 감사일정은 상급기관 감사계획 등에 따라 변경될 수 있음.